Как составить налоговую декларацию по НДС

2016-10-28 2024

Видео

Для целей корректного учета НДС в программе есть очень хорошее средство - Помощник по учету НДС:

бухгалтерия 3.0

Это рабочее место, в котором можно увидеть список всех операций в программе, влияющих на формирование декларации по НДС, и статус по каждой операции (в нижней части формы):

отчетность по НДС в 1С

В частности, на данной картинке мы видим, что необходимо перепровести документы за май и июнь-2016, а также начислить НДС по строительно-монтажным работам. Кликаем по каждому пункту и исправляем ситуацию:

налоговая декларация по НДСдекларация по НДС

Необходимо зарегистрировать счет-фактуры на аванс, по клику на Открыть операцию появляется рабочее место:

отчетность по НДС в 1С

Нажимаем Заполнить:

налоговая декларация по НДС

Нажимаем Выполнить:

отчетность по НДС в 1С

Регистрация выполнено успешно. Теперь начислим НДС по СМР:

декларация по НДС

Открывается форма нового документа, заполняем его:

декларация по НДС

Проводим, смотрим проводки:

налоговая декларация по НДС

Теперь необходимо актуализировать документ Формирование записей книги покупок:

налоговая декларация по НДС

Заполняем табличные части Приобретенные ценности и Полученные авансы:

бухгалтерия 3.0бухгалтерия 3.0

Проводим и закрываем документ. Теперь все операции у нас выполнены успешно:

декларация по НДС

Воспользуемся отчетом для проверки правильности учета НДС - Анализ учета по НДС:

декларация по НДСналоговая декларация по НДС

В этом отчете можно увидеть все начисления и вычеты по НДС и детально их проанализировать. Обращайте внимание на суммы в серых ячейках, это потенциальные ошибки. Кликнем мышью на графе Зачет авансов полученных:

отчетность по НДС в 1С

В открывшемся отчете мы видим, что по двум документам аванса не отражен вычет в книге покупок. Откроем документ и посмотрим, почему так произошло:

отчетность по НДС в 1С

Посмотрим связанные документы:

отчетность по НДС в 1С

Видим, что счет-фактуру на аванс мы выписали. Давайте теперь сформируем оборотку по счету 62:

отчетность по НДС в 1С

Дело оказалось в том, что полученный аванс от покупателя не зачтен во втором квартале, поэтому и вычет в книге покупок не появляется, так что это вполне нормальная ситуация, а не ошибка.

По второму документу аналогично:

сформировать отчетность НДС

Декларацию по НДС можно сформировать прямо из формы помощника по учету НДС:

отчетность по НДС в 1С

Выбираем организацию, период и нажимаем Создать:

бухгалтерия 3.0

В открывшейся форме декларации нажимаем Заполнить:

сформировать отчетность НДС

Видим, что обнаружено 2 ошибки, кликаем по гиперссылке:

Проблема в том, что в одной из записей книги продаж нет сведений о дате и номере счет-фактуры:

Находим эту запись в книге продаж:

Находим соответствующую запись в регистре НДС Продажи (именно этот регистр отвечает за формирование книги продаж):

У этой записи нас интересует поле Счет-фактура, открываем соответствующий документ:

Заполняем нужные реквизиты:

Переформируем книгу продаж:

Перезаполним декларацию по НДС:

Теперь посмотрим, как сравнить суммы в декларации с итоговыми суммами в книге продаж и покупок:

Т.е. суммы в строках 010 и 060 - это итоговая сумма по книге продаж.

Сумма в строке 070 - это наши незачтенные полученные авансы:

Теперь что касается книги покупок:

Суммы в строках 120,140,170 - это и есть итоговая сумма по книге покупок:

Был ли этот материал полезным?

Спасибо за отзыв!

Поделитесь ссылкой на статью со своими друзьями и подписчиками.

Сайту - помощь, вам - плюс в карму.

Напишите пожалуйста в комментариях, чем именно не понравился материал.

Смотрите также

Комментарии

Капча введена неверно

Введите капчу